昨天写个人养老金，有好多读者问怎么才能知道自己的个税边际税率。
这个想要算准很复杂，因为涉及到多来源的收入和各种抵税政策，所以每年才需要做汇算清缴来确定补退税，也是那个时候才能最终准确知道自己上一年的个税边际税率。
想提前知道的话，一项项自己算实在太麻烦，我说两个估计的方法：
- 如果今年收入和减税抵扣项目和去年差不多，可以用2023年的边际税率来估计今年的：
打开个人所得税app，首页，综合所得年度汇算，查看历史申报记录，在“已完成”选项卡中，点击2023年的汇算，向下滚动找到页面最下面的“应纳税所得额”，看看是多少钱。
对照下表，看应纳税所得额落在哪个范围，边际税率就是多高。
- 如果今年收入和减税抵扣项目变化很大，那就用今年11月的数据来估计全年的：
打开个人所得税app，首页，收入纳税明细，选择2024年度-查询，点击进入2024-11的工资薪金详情，查看税款计算，查看页面上的“累计应纳税所得额”。用这个数字除以11再乘以12，以估算全年的应纳税所得额。算出来后还是看落在上表的哪一档，就是自己的边际税率了。
还有读者问开个人养老金账户的银行选择，各家行代销的基金产品目前是有差别的，因为证监会对银行代销基金有标准，部分城商行可能会满足不了条件暂时没有代销，通常来说国有大行和股份制银行应该问题都不大。我今天看新闻，说已经有大行上线了指数基金产品。
这两天市场回落，有朋友问我为什么跌，我其实也没有什么解释，张涨跌跌本来就是市场天然的状态。目前这个估值位置，就是在中等偏低到中等之间来回震荡，也没有什么好操作或者评论的，就是继续等待了。
2024年12月16日估值：
- 股债利差估值分位5.8%，股票相对债券吸引力更高；
- A股PE分位59.4%，PB分位18.4%，估值处于中等偏低区间；
- A股距离近15年的最低估值，大约还需跌29.9%，距近15年的中位估值位置，还需涨6.7%。💸